Налоговый календарь бухгалтера на 2024 год
Профессиональные бухгалтерские и кадровые услуги в Екатеринбурге
ПН-ПТ: 8.00 - 17.00
Задайте вопрос напрямую в

Календарь отчётности

  1. 25-е число - единый срок сдачи отчетности
  2. Для каждой формы при сдаче в бумажном виде в 2024 году установлены ограничения по количеству работников либо доходам налогоплательщика. Если бизнес не вписывается в эти лимиты, то отчетность сдавать на бумажном носителе нельзя.
  3. В июне некоторым налогоплательщикам предстоит сдать уведомление об освобождении от НДС и документы по АУСН. Независимо от размера выручки и штата эти формы представляются только электронно.
  4. В электронном виде отчеты можно сдать:
    • – через сервис на сайте ФНС или порталы других ведомств, например личный кабинет страхователя в СФР;
    • – оператора ЭДО; ИП и компании могут сами выбрать оператора из перечня налоговой;
    • – обслуживающий банк; крупные банки предоставляют для своих клиентов автоматическую сдачу отчетности: как правило, это декларации по УСН для ИП без работников, которые формируются на основании операций по расчетному счету предпринимателя.
  5. У ИП есть возможность сдавать некоторые виды отчетов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Так, из июньских отчетов через ЛК предпринимателя можно представить: перссведения за работников и декларацию по НДПИ.
  6. Уведомления об исчисленных налогах компании и ИП могут также направлять через свои личные налоговые кабинеты.
  7. Чтобы представлять отчеты в электронном виде, необходимо оформить электронную цифровую подпись.
ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11* 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30

3 июня 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за май 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели

5 июня 2024 г.

  • Данные о полученных и выплаченных доходах за май 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

7 июня 2024 г.

  • Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за май 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

20 июня 2024 г.

  • Уведомление об освобождении от НДС с июня 2024 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС
  • Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за май 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов

25 июня 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за июнь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Уведомление об исчисленных налогах за июнь 2024 года ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП
  • Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели
  • Декларация по налогу на прибыль за май 2024 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли
  • Декларация по НДПИ за май 2024 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых
  1. Для большинства форм отчетности установлены единые сроки сдачи.
    25-е число - единый срок сдачи отчетности
ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2 3 4 5
6 7 8* 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31

2 мая 2024 г.

  • 3-НДФЛ за 2023 год ИП, применяющие ОСНО

3 мая 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за апрель 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели

6 мая 2024 г.

  • Данные о полученных и выплаченных доходах за апрель 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

13 мая 2024 г.

  • Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении, за апрель 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

20 мая 2024 г.

  • Уведомление об освобождении от НДС с мая 2024 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС
  • Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за апрель 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов

27 мая 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за май 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Уведомление об исчисленных налогах за апрель 2024 года ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП
  • Персонифицированные сведения о физлицах за апрель 2024 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели
  • Декларация по налогу на прибыль за апрель 2024 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли
  • Декларация по НДПИ за апрель 2024 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых
  1. С 1 апреля 2024 года ИП обязаны заверять все электронные документы, передаваемые через личный кабинет налогоплательщика, усиленной квалифицированной ЭЦП. Исключение — Уведомление об исчисленных налогах.
  2. 25-е число - единый срок сдачи отчетности
  3. Новые бланки для отчетности в апреле
    • Новая декларация по УСН. Подать ее нужно за 2023 год в апреле. Изменения в форме носят технический характер.
    • Новая форма 6-НДФЛ. Новый бланк следует применять, подавая отчетность за первый квартал 2024 года. Годовой отчет за 2023-й необходимо было сдавать на прежнем бланке.
    • Новая форма 3-НДФЛ. Изменения коснулись отражения социального вычета для опекунов недееспособных подопечных и расходов при передаче имущественных прав.
    • Новая форма счета-фактуры начинает действовать с 1 апреля 2024 года. В бланк добавлены поля для отражения стоимости прослеживаемых товаров без НДС.
ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30

1 апреля 2024 г.

  • Годовая бухгалтерская отчетность за 2023 год ЮЛ, независимо от налоговой системы

3 апреля 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за март 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели

5 апреля 2024 г.

  • Данные о полученных и выплаченных доходах за март 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

8 апреля 2024 г.

  • Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за март 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

12 апреля 2024 г.

  • Расчет экологического сбора за 2023 год ЮЛ и ИП — производители и импортеры товаров, подлежащих утилизации после использования

15 апреля 2024 г.

  • Документы для подтверждения основного вида деятельности на 2024 год ЮЛ, зарегистрированные до 1 января 2024 года

22 апреля 2024 г.

  • Единая упрощенная декларация за 1 квартал 2024 года ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность
  • Уведомление об освобождении от НДС с апреля 2024 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС
  • Журнал учета счетов-фактур за 1 квартал 2024 года ЮЛ и ИП-посредники — плательщики НДС
  • Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за март 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов

25 апреля 2024 г.

  • Декларация по УСН за 2023 год (только ИП) ИП, применяющие УСН
  • Уведомление об исчисленных налогах за март 2024 года и НДФЛ за апрель ЮЛ и ИП
  • ЕФС-1 за 1 квартал 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели
  • Расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 года ЮЛ на ОСНО, при ежеквартальной отчетности
  • Декларация по налогу на прибыль за март 2024 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли
  • Декларация по НДС за 1 квартал 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС
  • Декларация по НДПИ за март 2024 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых
  1. Для большинства отчетных форм предусмотрен единый срок сдачи. Периодичность зависит от вида отчета.
    В 2024 году действует единый срок сдачи отчетов.
    25-е число - единый срок сдачи отчетности
    Однако есть исключения. Например, форма ЕФС-1 — отчет по взносам на травматизм, кадровым мероприятиям и сведениям о стаже. Ее не нужно каждый раз представлять полностью. Порядок зависит от того, какой раздел необходимо сдать.
    В марте для большинства работодателей представление ЕФС-1 не предусмотрено. Но если компания или ИП производит увольнение, прием сотрудников или перевод на другую работу, необходимо сдать Раздел 1.1 не позднее следующего рабочего дня после кадрового события. Это касается в том числе работников по договорам ГПХ.
  2. До конца марта 2024-го ИП могут сдавать отчетность через личный кабинет налогоплательщика с использованием неквалифицированной ЭЦП. С 1 апреля отчетные формы необходимо подписывать квалифицированной подписью. Исключения — Уведомление об исчисленных налогах и Заявление на зачет.
  3. В марте представители компаний и ИП могут заверять электронные документы ЭЦП сотрудника без оформления машиночитаемой доверенности. Если у сотрудника истек срок действия его ЭЦП, то необходимо оформить обычную электронную подпись физлица и электронную доверенность. Доверенность можно сформировать онлайн на сайте ФНС.
  4. При отправке отчетности по почте необходимо наличие доверенности (образец) и паспорта сотрудника компании и ИП. Для представителя фирмы доверенность должна быть заверена подписью руководителя, для сотрудника индивидуального предпринимателя необходима нотариальная доверенность.
    Без доверенности отчетность в электронном и бумажном виде может сдавать сам ИП или генеральный директор компании.
  5. Если уплата налога или взноса производится раньше, чем по ним сдается отчетность, или она не предусмотрена, необходимо представить в ФНС Уведомление об исчисленных налогах. В 2024 году данные в уведомлении могут быть отрицательными, например при переплате.
  6. В 2024-м последний день сдачи бухгалтерской отчетности компаний за 2023 год выпадает на воскресенье, а значит, крайняя дата переносится уже на 1 апреля. Бухотчетнось можно сдать только в электронном виде.
  7. Налогоплательщики новых регионов: Донецкой, Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей могут представлять любую отчетность за периоды 2023 года на бумаге.
  8. При нарушении срока сдачи отчетности больше, чем на 20 дней, ФНС может заблокировать расчетный счет компании и ИП.
ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31

3 марта 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за февраль 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели

5 марта 2024 г.

  • Данные о полученных и выплаченных доходах за февраль 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

7 марта 2024 г.

  • Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за февраль 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

11 марта 2024 г.

  • Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год ЮЛ и ИП, которые осуществляют в процессе производства выбросы в атмосферу, водные объекты или размещают отходы

20 марта 2024 г.

  • Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за февраль 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов
  • Уведомление об освобождении от НДС с марта 2024 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС

26 марта 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за март 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Уведомление об исчисленных налогах за февраль 2024 года ЮЛ и ИП, уплачивающие налоги через ЕНП
  • Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели
  • Декларация по УСН за 2023 год (только организации) ЮЛ, применяющие УСН
  • Декларация по ЕСХН за 2023 год ЮЛ и ИП — сельхозпроизводители
  • Декларация по налогу на прибыль за 2023 год ЮЛ на ОСНО
  • Декларация по налогу на прибыль за февраль 2024 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли
  • Декларация по НДПИ за февраль 2024 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых
  1. В феврале некоторым компаниям и ИП предстоит сдавать отчетность как по старым формам, так и по новым. Это связано с тем, что часть нововведений применяются для сдачи деклараций начиная с января 2024 года. Значит, отдельные формы, например 6-НДФЛ за 2023 год, необходимо представлять на старых бланках.
  2. В 2024 году действует единый срок сдачи отчетов.
    25-е число - единый срок сдачи отчетности
    Но он предусмотрен не для всех отчетов. Так, для передачи сведений о корректировке доходов и расходов по АУСН, деклараций по косвенным налогам, сведений о кадровых изменениях или уведомлений по НДФЛ действуют свои сроки сдачи.
  3. С 2024 года работодатели обязаны направлять Уведомление об исчисленном НДФЛ за работников дважды в месяц. Ранее работодатель сам мог решать, подавать дополнительно второе уведомление или нет.

    Поэтому в феврале по подоходному налогу за работников ИП и компании представляют Уведомление в следующие сроки:

    5 февраля по НДФЛ, удержанному с 23 по 31 января; срок перенесен с 3 февраля из-за выходных;

    26 февраля по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 февраля; срок также перенесен из-за выходных с 25 февраля.
  4. В 2024-м при отправке отчетности по почте отправителю необходимо предъявить паспорт и доверенность. Без доверенности отчеты могут сдавать лично ИП или директор компании.
ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22* 23 24 25
26 27 28 29

5 февраля 2024 г.

  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Данные о полученных и выплаченных доходах за январь 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

7 февраля 2024 г.

  • Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении за январь 2024 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН

20 февраля 2024 г.

  • Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за январь 2024 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов
  • Уведомление об освобождении от НДС с февраля 2024 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС

26 февраля 2024 г.

  • Уведомление об исчисленных налогах за январь 2024 года ЮЛ и ИП
  • Расчет 6-НДФЛ за 2023 год ЮЛ и ИП-работодатели
  • Сведения о доходах физлиц и НДФЛ за 2023 год ЮЛ и ИП-работодатели
  • Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 года ЮЛ, ИП и физлица — работодатели
  • Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 года ЮЛ, уплачивающие авансы по фактической прибыли
  • Декларация по НДПИ за январь 2024 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых

В 2024 году для представления отчетности юридических лиц и ИП действует три вида сроков:

1. Для регулярной отчетности установлен единый срок — 25-е число. Это дата сдачи большинства форм. Периодичность: ежемесячно, ежеквартально или раз в год — зависит от вида отчета.

2. Для разовой отчетности, например для уведомлений о переходе на УСН, освобождении от НДС и других, срок представления устанавливается отдельно.

3. Для отчетности по кадровым изменениям. При увольнении, принятии сотрудников на работу и прочих дата представления зависит от того, когда произошло такое событие. Срок подачи — один рабочий день после кадрового изменения.

Внимание. В 2024 году работодателям необходимо сдавать за своих работников персонифицированные сведения. Одни из них представляются в ФНС, другие в СФР (Соцфонд) в составе отчета ЕФС-1.

ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31

9 Января 2024 г.

  • Уведомление о переходе на УСН с 2024 года ЮЛ и ИП, которые решили перейти на УСН с 2024 года
  • Уведомление о переходе на АУСН с 2024 года ЮЛ и ИП, которые решили перейти на УСН с 2024 года
  • Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 года ЮЛ и ИП, которые решили перейти на ЕСХН с 2024 года
  • Данные о полученных и выплаченных доходах за декабрь 2023 года на АУСН ЮЛ и ИП, применяющие АУСН
  • Корректировка информации о доходах, учитываемых при налогообложении на АУСН, за декабрь 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН
  • Уведомление о переходе на авансовые платежи по налогу на прибыль с 2024 года Организации на ОСНО
  • Декларация по НДПИ за ноябрь 2023 года ЮЛ и ИП, которые осуществляют добычу полезных ископаемых

22 Января 2024 г.

  • Уведомление об освобождении от НДС с января 2024 года ЮЛ и ИП на ОСНО, которые имеют право не платить НДС
  • Единая упрощенная декларация за 2023 год ЮЛ и ИП, которые не ведут деятельность
  • Журнал учета счетов-фактур за 4 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС
  • Декларация по косвенным налогам (акцизы и НДС при импорте) за декабрь 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики косвенных налогов

25 Января 2024 г.

  • Расчет по страховым взносам за 2023 год ЮЛ и ИП-работодатели
  • ЕФС-1: • Раздел 1, подразделы 1.2, 2, 3; • Раздел 2 с подразделами* за 2023 год ЮЛ и ИП-работодатели
  • Уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2024 года ЮЛ и ИП-работодатели
  • Уведомление об исчисленных налогах ЮЛ и ИП, перешедшие на ЕНП
  • Декларация по НДС за 4 квартал 2023 года ЮЛ и ИП — плательщики НДС
  • Декларация по НДПИ за декабрь 2023 года ЮЛ — добытчики полезных ископаемых
  • Декларация по водному налогу за 4 квартал 2023 года ЮЛ и ИП, использующие водные объекты, которые подлежат лицензированию