Одним из основных направлений деятельности компании «УК Учет» является бухгалтерское обслуживания для ИП. Мы предлагаем комплексные услуги по обслуживанию ИП в Екатеринбурге на высоком профессиональном уровне. От того, в каком налоговом режиме работает индивидуальный предприниматель напрямую зависят методы сотрудничества с нашей компанией.
01ОСНО
ОСНО (общая система налогообложения) – налоговый режим для ИП, не перешедших на упрощенную систему налогообложения или единый сельхозналог. Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО оптимально, когда ваши поставщики и покупатели применяют ОСНО и плательщики НДС. Тогда есть возможность снизить НДС.
Переход ИП на ОСНО
Ведение бухучета ИП на обычной системе налогообложения – самое трудоемкое. Надо помнить, что если при создании ИП в 5-дневный срок им не подается заявление о переходе на УСНО или ЕСХН в ФНС, то к нему автоматически применяется ОСНО. Это может также произойти, когда в процессе работы ИП утратили право на применение УСНО или ЕСХН.
С другой стороны, предприниматель должен понимать, что в любом случае за результаты бизнеса он отвечает всем своим имуществом, в том числе личной машиной, квартирой, дачей и т.д. И неправильно организованный бухгалтерский учет может привести к крупным штрафам и начислению пеней. И нужно понимать, что при закрытии ИП обязан выплатить все долги, и есть множество примеров, когда ситуация доходит до банкротства и принудительного взыскания.
Учёт и отчетность
ИП на ОСНО ведут бухгалтерский учет в обязательном порядке. 20 ПБУ контролируют порядок учета хозяйственных операций и имуществ ИП. Для подсчета НДС должна вестись книга покупок и продаж, налоговый учет (для налога на прибыль). При этом бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО не всегда совпадают.
ОСНО можно рекомендовать следующим индивидуальным предпринимателям
нотариусам, адвокатам
организациям
превысила 100 млн. рублей
100 человек
60 млн. рублей в год
подакцизной продукции
Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО учитывает следующие виды налогов и сборов
- На прибыль ИП – 13%
- Налог на добавленную стоимость – 20%
- Размер взносов во внебюджетные фонды составляет от 30,2%
- На имущество
- Транспортный
- Земельный
- Водный
02УСН
УСН- упрощенная система налогообложения, это система при которой налогоплательщик не платит ряд установленных налоговым кодексом для основной системы налогообложения налогов. Для обслуживания упрощенной системы налогообложения (УСН) не требуется углубленных бухгалтерских знаний, но без внимательности и ответственности можно допустить некоторые ошибки.
Особенности обслуживания ИП на УСН
Например, ИП на УСН не платит налог на прибыль, налог на имущество, НДС и НДФЛ. Вместо всего этого налогоплательщик платит по своему выбору единый налог 6% со всего дохода или единый налог с разницы между доходом и расходом по ставке 15%. Кроме того, он обязан осуществлять платежи в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС.
Заплатив деньги в Пенсионный фонд налогоплательщик имеет право уменьшить платежи по единому налогу.
Организация имеет право перейти на УСН если доходы за год не превышают 112,5 млн. руб. и количество работников должно быть не более 100 человек.
03Cовмещении нескольких налоговых режимов
Специальные налоговые режимы могут помочь сэкономить на уплате налогов. Если у ИП несколько видов деятельности и для каждого выгоден свой режим, удобно их совмещать. После отмены ЕНВД самые популярные варианты совмещения налоговых режимов станут недоступны.
Лимит по численности
Лимит по численности в 15 человек относится только к видам деятельности, которые облагаются налогом на основе патента А лимит численности в 130 человек для УСН распространяется на всё юридическое лицо.
Таким образом можно сделать вывод, что ИП, который совмещает УСН и ПСН, сможет принять на работу в 2021 году до 130 сотрудников, из которых не более 15 человек должны быть заняты во всех видах деятельности, облагаемых по патентной системе.
Для упрощёнки и патента предусмотрены ограничения по годовой выручке, численности сотрудников и стоимости основных средств (ОС). Но лимиты на этих двух режимах существенно отличаются. Будьте внимательнее при выборе налогового режима, но если у Вас остались вопросы – звоните нам по телефону +7 (343) 289-14-16 – с радостью проконсультируем!
Стоимость бухгалтерского сопровождения
Наименование услуги | "Лайт" | "Старт" | "Бизнес" | "Профи" | "Премиум" | "Премиум+" | "Прайм" |
Кол-во операций | Кол-во операций | Кол-во операций | Кол-во операций | Кол-во операций | Кол-во операций | Кол-во операций | |
0 | 1-20 | 21-50 | 51-100 | 101-200 | 201-500 | 500-1000 | |
Абонентская плата руб. / мес. | |||||||
УСН | 1 300 ₽ | 6 000 ₽ | 9 800 ₽ | 14 000 ₽ | 19 000 ₽ | 44 000 ₽ | 59 000 ₽ |
ОСНО | 1 800 ₽ | 7 900 ₽ | 12 200 ₽ | 18 300 ₽ | 22 700 ₽ | 45 000 ₽ | 66 000 ₽ |
Ведение | учета- | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ |
Формирование налоговой отчетности | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ |
Сдача налоговой отчетности | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ |
Обработка первичной документации (счета, счета-фактур, акты и т.п.), штук в месяц | - | 20 | 50 | 100 | 200 | 500 | 1000 |
Расчет заработной платы (человек) | - | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Расчет социальных отчислений и сдача отчетности | нулевые | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ |
Дополнительные услуги | |||||||
Ведение сотрудников сверх включенных в тариф со сдачей всех отчетов ФСС, ПФР (руб./мес. за чел.) | - | 1 950 ₽ | 1 850 ₽ | 1 750 ₽ | 1 750 ₽ | 1 750 ₽ | 1 750 ₽ |
Работа в системе интернет-банк (подготовка платежных поручений, выгрузка документов) | - | 1-20 документов 2 400 ₽ |
21-50 документов 3 700 ₽ |
51-100 документов 6 100 ₽ |
101-200 документов 12 300 ₽ |
201-500 документов 24 500 ₽ |
500-1000 документов 35 000 ₽ |
Подготовка первичных документов по запросу (счета, акты и т.п.), руб./мес. | - | 1-20 документов 2 400 ₽ |
21-50 документов 4 900 ₽ |
51-100 документов 8 500 ₽ |
101-200 документов 12 300 ₽ |
201-500 документов 24 500 ₽ |
500-1000 документов 35 000 ₽ |
Подключение к системе онлайн отправки файлов в ФНС, ПФ, ФСС через уполномоченного представителя с получением ЭЦП, на 1 год для ИП/ООО на УСН | 2 500 ₽ | 2 500 ₽ | 2 500 ₽ | 2 500 ₽ | 2 500 ₽ | 2 500 ₽ | 2 500 ₽ |
Подключение к системе онлайн отправки файлов в ФНС, ПФ, ФСС через уполномоченного представителя с получением ЭЦП, на 1 в год для ИП/ООО на ОСНО | 2 900 ₽ | 2 900 ₽ | 2 900 ₽ | 2 900 ₽ | 2 900 ₽ | 2 900 ₽ | 2 900 ₽ |
Отправка файлов в ФНС, ПФ, ФСС через уполномоченного представителя, за 1 фаил | 120 ₽ | 120 ₽ | 120 ₽ | 120 ₽ | 120 ₽ | 120 ₽ | 120 ₽ |
Сопровождение налоговых проверок, руб. | от 4 000 ₽ | от 4 000 ₽ | от 4 000 ₽ | от 4 000 ₽ | от 4 000 ₽ | от 4 000 ₽ | от 4 000 ₽ |
Выезд в офис клиента (руб./час) | от 1000₽ | от 1000₽ | от 1000₽ | от 1000₽ | от 1000₽ | от 1000₽ | от 1000₽ |
Увеличение стоимости абонентского бухгалтерского сопровождения | + % к стоимости в месяц | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
При совмещении разных налоговых режимов | 15% | ||||||
Виды деятельности (производство, строительство, импорт/экспорт) | 15% | ||||||
Разные ставки НДС | 15% | ||||||
Наличие ККМ/ККТ | 15% | ||||||
Использование ПБУ 18 | 15% | ||||||
Наличие обособленных подразделений | 20% | ||||||
Договора в валюте | 20% | ||||||
Лизинг, факторинг, операции с ЦБ, кредит, посреднические | 20% |
Доверяя бухгалтерское обслуживание и налоговый учёт компании «АК Учет» финансовая безопасность вашего бизнеса будет на самом высоком уровне.